1. Tassi di interesse oggi (2025)
Attualmente (marzo 2025), i tassi di interesse sui mutui si sono stabilizzati rispetto ai picchi visti nel 2023-2024, ma rimangono più alti rispetto al periodo ultra-espansivo del 2020-2021.
- Mutui a tasso fisso: intorno al 3,5% – 4,5% (dipende dalla durata e dal profilo del cliente).
- Mutui a tasso variabile: circa 3% – 3,8%, ma soggetti a rischi futuri se i tassi BCE aumentano di nuovo.
Storicamente, sono ancora tassi medi, non eccessivamente alti, ma certamente non ai minimi storici.
2. Impatto contabile dell’acquisto casa
Dal punto di vista della contabilità personale e aziendale, comprare casa con un mutuo significa:
A. Registrazione del debito
Il mutuo è un debito a lungo termine (passivo). Ogni rata pagata ha due componenti:
- Quota interessi → costo deducibile (solo in parte, se prima casa e solo per interessi passivi fino a 4.000 € l’anno nel 730).
- Quota capitale → riduce il debito residuo, non è deducibile.
B. Ammortamento economico vs finanziario
- Economicamente, la casa è un investimento immobilizzato (bene durevole).
- Finanziariamente, comporta impegni di cassa costanti per anni.
3. Conviene comprare? Analisi contabile semplificata
| Aspetto | Comprare casa oggi con mutuo | Continuare in affitto |
|---|---|---|
| Capitale iniziale | Alto (anticipo + spese notarili e imposte) | Basso |
| Rata mensile | Costante ma alta (soprattutto con tassi alti) | Canone d’affitto, variabile |
| Valore residuo | Possiedi un immobile (patrimonio) | Nessun bene acquisito |
| Flessibilità | Bassa (difficile vendere/spostarsi) | Alta |
| Vantaggio fiscale | Solo su interessi passivi (prima casa) | Nessuna deduzione |
4. Conclusione ragionata
Conviene comprare solo se:
- Hai una buona disponibilità iniziale.
- Ti serve una prima casa e la userai a lungo termine.
- Riesci a sostenere rate costanti anche se i tassi dovessero salire ancora.
- Consideri l’acquisto come investimento nel patrimonio personale.
Conviene aspettare se:
- Hai poca liquidità.
- Punti a massima flessibilità.
- I tassi attuali ti sembrano ancora troppo alti rispetto alla tua capacità finanziaria.
